2024년 부동산 보유세 완전 가이드: 알아야 할 모든 것

서론 

2024년, 부동산 보유세는 여러 가지 변화를 맞이합니다.

 

종합부동산세 주택 비과세 기준 상향, 재개발·재건축 초과이익 부담금 면제 확대, 주택임대소득세 간주임대료 확대 등 주요 변경 사항은 납세자에게 직접적인 영향을 미칩니다.

이 글에서는 2024년 부동산 보유세의 주요 변화와 납세자에게 미치는 영향, 그리고 세금 부담을 줄일 수 있는 전략을 자세히 살펴봅니다. 

 

또한, 궁금증 해결을 위한 FAQ와 관련 용어 정의까지 망라하여 2024년 부동산 보유세 완벽 가이드를 제공합니다.

2024년 부동산 보유세 주요 변화

1. 종합부동산세 주택 비과세 기준 상향

1세대 1주택자의 주택 가액 12억 원까지 비과세
주택 가액 12억 ~ 15억 원: 1세대 1 주택자에 대한 종합부동산세 부과
주택 가액 15억 원 초과: 종합부동산세 부과

2. 재개발·재건축 초과이익 부담금 면제 확대

1세대 1주택자의 재개발·재건축 초과이익 부담금 면제
주택 가액 9억 원까지 면제
주택 가액 9억 ~ 12억 원: 면제 범위 조정

3. 주택임대소득세 간주임대료 확대

주택임대소득세 과세 대상 확대
주택 가액 12억 원 초과 주택: 간주임대료 80% 적용
주택 가액 6억 ~ 12억 원: 간주임대료 60% 적용

 

세금 부담 줄이는 전략

1. 주택 가액 관리

(1) 주택 가액 조정 신청

매년 5월 31일까지 신청 가능: 놓치지 않도록 주의
주택 감정평가 의뢰 필요: 정확한 평가 결과를 위한 전문가 선정
감정평가 비용 발생: 약 30만 원 ~ 50만 원, 비용 대비 효과 고려
신청 후 주택 가액 감소 시 효과: 과세표준 감소로 세금 부담 감소

 

(2)  주택 리모델링

주택 가액 감소 가능: 리모델링 범위, 시기, 비용 등 전략적 접근 필요
리모델링 비용 대비 효과 고려: 과도한 투자는 오히려 손실 가능성
전문가와 상담 후 진행 권장: 리모델링 전문가와 협의하여 효과적인 리모델링 계획 수립
주택 가액 조정 신청 필수: 리모델링 완료 후 주택 가액 조정 신청을 통해 세금 부담 감소

 

(3) 주택 증여

주택 보유자 변경을 통한 세금 부담 분산 가능: 주택 가액 12억 원 이하 유지
증여세 및 양도소득세 부과 가능성: 일정 금액 이상 증여 또는 매각 시 세금 부담 발생
전문가와 상담 후 진행 권장: 증여 시기, 방법, 세금 등 전문가와 상의하여 최적의 전략 수립

 

(4)  주택담보대출 활용

주택 가액 감소를 통한 세금 부담 감소 가능: 주택 가액 12억 원 이하 유지
대출 금액 및 이자율 고려 필요: 과도한 대출은 재정 악화 가능성
전문가와 상담 후 진행 권장: 대출 조건, 혜택, 위험 등 전문가와 상의하여 최적의 대출 계획 수립

 

(5)  주택 리츠(REITs) 투자

부동산 직접 보유 없이 투자 가능: 주택 가액 12억 원 이하 유지
투자 손실 가능성 존재: 부동산 시장 상황 변동에 따른 위험 고려
전문가와 상담 후 투자 권장: 투자 상품, 수익률, 위험 등 전문가와 상의하여 투자 전략 수립

 

2. 주택 임대 관리

(1) 주택 임대 계약서 작성

임대료, 임대 기간, 보증금 등 명확하게 기재: 분쟁 예방
계약서 작성 후 30일 이내에 세무서 신고: 신고 누락 시 과세 및 가산금 부과

 

(2) 임대료 정확하게 신고

실제 임대료보다 낮게 신고 시 누락분에 대한 과세 및 가산금 부과: 정확한 신고를 통한 세금 부담 최소화

 

3. 전문가 상담

개인 상황에 맞는 맞춤형 세금 부담 줄이는 전략 수립: 1세대 1 주택자 vs 다주택자
세금 관련 법규 및 정책 변화 업데이트: 최신 정보를 통한 최적의 전략 수립
세무 전문가 자격증 소지 전문가 선정: 정확하고 전문적인 상담

 

4. 기타 전략

장기임대: 장기임대 계약 시 주택임대소득세 감면 혜택
재개발·재건축 참여: 재개발·재건축 초과이익 부담금 면제 혜택
에너지 절약: 에너지 절약 설비 설치 시 주택세 감면 혜택

 

결론

2024년 부동산 보유세는 여러 변화를 맞이하며, 납세자마다 영향이 다르게 나타날 수 있습니다.

1세대 1주택자는 종합부동산세 부담 감소와 재개발·재건축 초과이익 부담금 부담 감소를 기대할 수 있지만, 다주택자 및 고가 주택 보유자는 종합부동산세와 주택임대소득세 부담 증가에 대비해야 합니다.

따라서, 납세자는 자신의 상황에 맞는 세금 부담 줄이는 전략을 세우는 것이 중요합니다. 

 

주택 가액 관리, 주택 임대 관리, 전문가 상담 등을 통해 효과적으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다.